1.家族信托的概念及產(chǎn)品分類

家族信托是以個(gè)人作為委托人，以家庭財(cái)富的管理、傳承、掩護(hù)為目標(biāo)的信托，通過資產(chǎn)管理、投資組合等理財(cái)服務(wù)實(shí)現(xiàn)對家族資產(chǎn)負(fù)債的全面管理，提供財(cái)富轉(zhuǎn)移、遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)謀劃、婚姻財(cái)富管理、子女教育、家族治理、慈善事業(yè)等全方位的服務(wù)，受益人一般為本家族成員。

家族信托產(chǎn)品重要有以下三種：一是依照個(gè)性化水平的差別，可以劃分為高凈值客戶的個(gè)性化、私人定制化家族信托與高凈值客戶某一范疇需求的尺度化家族信托；二是依照信托財(cái)產(chǎn)類型劃分為資金信托、不動產(chǎn)信托、股權(quán)信托、藝術(shù)品信托及事務(wù)管理類信托；三是依照信托職能可以劃分為家族財(cái)富傳承信托、企業(yè)股權(quán)信托、子女教育及職業(yè)規(guī)劃信托、遺產(chǎn)信托和婚姻資產(chǎn)保全信托等。

2.家族信托的架構(gòu)

家族信托除了委托人、受托人、受益人組成外，信托項(xiàng)下還會設(shè)立多層離岸控股公司（至少兩層），此外，家族信托還會設(shè)“掩護(hù)人”、“監(jiān)察人”和“投資參謀”等角色，家族信托的基礎(chǔ)框架構(gòu)造如下：

3.家族信托中的要害要素

1.委托人：委托人是信托的創(chuàng)建者，可以是自然人也可以是法人。委托人提供財(cái)產(chǎn)、指定和監(jiān)視受托人管理和運(yùn)用財(cái)產(chǎn)。家族信托的委托人一般都是自然人。

2.受托人：受托人承擔(dān)管理、處置信托財(cái)產(chǎn)的責(zé)任。受托人依據(jù)信托合同為受益人的好處持有管理“信托資產(chǎn)”；具體包含，信托資產(chǎn)的管理、行政及分配。受托人必需對信托相干資料保密，實(shí)行盡責(zé)任務(wù)，遵守相干法律，為受益人的最大好處和事。一般受托人都由獨(dú)立的信托公司擔(dān)負(fù)，在境外也可以是家族成員自己成立的私人信托公司。

3.受益

4.監(jiān)察人：為了使家族信托更好的依照委托人的意愿執(zhí)行，家族信托的委托人可以指定信得過的人作為家族信托的監(jiān)察人。監(jiān)察人被委托人賦予各種權(quán)力，如更改或監(jiān)管受益人等。監(jiān)察人可以是律師、會計(jì)師、第三方機(jī)構(gòu)等。

5.投資參謀：依據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的類別，家族信托可以聘任不同的投資參謀打理信托財(cái)產(chǎn)，使信托財(cái)產(chǎn)保值贈值。投資參謀可以是銀行、資產(chǎn)管理公司等。

6.信托財(cái)產(chǎn)領(lǐng)域：家族信托中可持有的財(cái)產(chǎn)沒有限制，只要該信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)能夠被轉(zhuǎn)移，可持有的資產(chǎn)可以是現(xiàn)金、金融資產(chǎn)、房產(chǎn)、保單、股票、家族企業(yè)的股權(quán)、基金、版權(quán)和專利等。但是由于目前中國法律的一些界定問題以及缺少全國規(guī)模的房地產(chǎn)資產(chǎn)管理合作伙伴，不少金融機(jī)構(gòu)目前納入家族信托的資產(chǎn)還只限于金融資產(chǎn)。

7.家族信托設(shè)立地點(diǎn)：家族信托設(shè)立的地點(diǎn)非常主要，可以設(shè)立在境內(nèi)也可以設(shè)立在境外，目前國內(nèi)家族信托由于信托財(cái)產(chǎn)登記制度的原因能接受的信托財(cái)產(chǎn)類別非常少，所以實(shí)際操作進(jìn)程，一般都將家族信托設(shè)立在境外，比如全球著名的避稅圣地：開曼群島、香港、英屬維爾京群島等。委托人必需先清晰設(shè)立地點(diǎn)的相干法律法規(guī)后，再選擇最符合自己好處的地點(diǎn)。